Перевірка контрагента: покроковий алгоритм

Угода з ненадійним партнером — це не лише фінансові втрати, а й проблеми з податковою. Проблема не в тому, що недобросовісні партнери існують. Проблема в тому, що більшість бізнесів перевіряє контрагента вже після того, як щось пішло не так. Відвантажений товар без оплати, зниклий підрядник з авансом, заблокований податковий кредит через ризикового постачальника — сценарії різні, але причина одна.

Перевірка контрагента до підписання договору — це не бюрократична процедура, а елементарна фінансова гігієна. І займає вона набагато менше часу, ніж судовий позов.

Чому перевірка — не опція

Верховний Суд закріпив обов’язок бізнесу проявляти «належну обачність» при виборі партнера. Якщо угода з проблемним контрагентом призведе до суперечки, відсутність перевірки стане аргументом проти вас. Крім того, ДПС відстежує ланцюги постачання: якщо ваш партнер потрапив до реєстру ризикових платників — перевірять і вас.

7 кроків перевірки

ЄДР — перший і обов’язковий крок. Статус компанії, види діяльності, склад засновників і керівник. Звертайте увагу на статус «в процесі припинення» — це вже привід зупинитись.

Податковий статус — на сайті ДПС перевіряють, чи є контрагент активним платником ПДВ і чи не потрапив він до Переліку ризикових. Угода з таким партнером ставить під загрозу ваш податковий кредит.

Судова історія — Єдиний реєстр судових рішень покаже характер позовів: господарські свідчать про конфлікти з партнерами, податкові — про проблеми з ДПС. Кілька активних справ одночасно — сигнал системних проблем.

Борги та виконавчі провадження — якщо компанія ігнорує рішення суду, навряд чи виконає зобов’язання і перед вами.

Санкційні списки — обов’язково для компаній, які працюють з імпортом або експортом. Перевіряйте не лише саму компанію, а й кінцевих бенефіціарів.

Фінансовий стан — стабільно збиткове підприємство є ризиком невиконання контракту. Різкий стрибок доходу втричі за рік без видимих причин — ознака транзитних операцій.

Ділова репутація — згадки в медіа, відгуки контрагентів, участь у тендерах через ProZorro. Компанія з прозорою публічною історією надійніша за ту, що працює «в тіні».

Ознаки, які мають насторожити

Реєстрація менш як рік тому — компанія не накопичила фінансової історії, і оцінити її надійність практично неможливо. Це не вирок, але привід запитати більше документів і рекомендацій.

Масова адреса реєстрації — десятки компаній за однією адресою майже завжди означають формальну реєстрацію без реальної діяльності. Такі адреси легко перевіряються через ЄДР.

Часта зміна директора або засновників — три й більше змін за рік вказують або на корпоративний конфлікт, або на спробу уникнути відповідальності перед кредиторами чи податковою.

Відсутність фінансової звітності — компанія або приховує проблеми, або взагалі не веде реальної діяльності. Обидва варіанти однаково небезпечні.

Тиск на швидке підписання — надійний партнер розуміє потребу в перевірці та не квапить із рішенням. Якщо вам кажуть «підписуйте сьогодні, завтра умови зміняться» — це маніпуляція, а не комерційна необхідність.

Відкриті судові справи та виконавчі провадження — системні юридичні проблеми рідко обмежуються одним контрагентом. Якщо компанія не виконує рішення суду щодо інших — немає підстав думати, що з вами буде інакше.

Реєстрація на тимчасово окупованих територіях — окрім очевидних безпекових ризиків, це створює додаткове податкове навантаження: ПДФО 18% + військовий збір 1,5%.

Один сигнал — привід для глибшої перевірки. Два-три одночасно — серйозна підстава переглянути рішення про угоду повністю.

Інструменти для перевірки контрагента

Єдиний державний реєстр (ЄДР) — відправна точка будь-якої перевірки. Тут можна дізнатися статус компанії, дату реєстрації, склад засновників, прізвище керівника та види діяльності за КВЕД. Окремо варто звернути увагу на статус «в процесі припинення» — це означає, що компанія вже на шляху до ліквідації, навіть якщо зовні все виглядає нормально. Безплатно, доступно 24/7.

Сайт ДПС — дозволяє перевірити, чи є контрагент активним платником ПДВ і на якій системі оподаткування працює. Головне — окремо перевірити наявність компанії в Переліку ризикових платників. Угода з таким партнером автоматично ставить під загрозу ваш податковий кредит, навіть якщо всі інші документи в порядку. Безплатно.

Єдиний реєстр судових рішень (ЄДРСР) — пошук за назвою компанії або кодом ЄДРПОУ покаже всі судові справи, в яких фігурує контрагент. Важливо аналізувати не лише кількість, а й характер справ: господарські позови свідчать про конфлікти з партнерами, податкові — про проблеми з ДПС, трудові — про порушення прав працівників. Кілька активних справ одночасно — сигнал, який не варто ігнорувати. Безплатно.

Єдиний реєстр боржників та АСВП — два окремі реєстри, які доповнюють один одного. Реєстр боржників показує непогашені зобов’язання, АСВП — відкриті виконавчі провадження. Якщо компанія роками не виконує рішення суду щодо інших кредиторів, підстав вважати, що з вами буде інакше, немає. Безплатно.

Державний реєстр санкцій РНБО — обов’язковий етап для будь-якої угоди, особливо якщо контрагент працює з імпортом або експортом. Важливий нюанс: перевіряти потрібно не лише саму компанію, а й кінцевих бенефіціарів — санкції поширюються на пов’язаних осіб. Безплатно.

ProZorro — публічна база державних закупівель. Якщо контрагент брав участь у тендерах, тут видно його історію: які контракти виконував, чи були скарги, чи траплялись дискваліфікації. Компанія з прозорою історією в публічних закупівлях зазвичай надійніша за ту, що працює виключно «в тіні». Безплатно.

YouControl — платний агрегатор, який збирає дані з 28+ реєстрів і формує зведене досьє на контрагента за лічені хвилини. Аналізує ризик-фактори, показує зв’язки між компаніями та керівниками, формує PDF-звіт. Особливо корисний для бізнесу, який щомісяця укладає десятки договорів і не може витрачати кілька годин на ручну перевірку кожного партнера. Платна підписка.

OpenDataBot — ще один платний інструмент, але з іншою механікою: він не просто перевіряє контрагента один раз, а моніторить зміни в реєстрах у режимі реального часу. Якщо партнер, з яким ви вже працюєте, потрапив до реєстру ризикових або змінив директора — ви отримаєте сповіщення одразу. Платна підписка.

Висновок

У 2025 році 48,8 тисячі кримінальних справ стосувалися шахрайства — і частина з них виникла саме через неперевірених контрагентів. П’ять хвилин перевірки у реєстрах можуть зберегти ваші гроші, час і нерви.